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老师，汇算清缴中，职工福利费，工会经费，职工教育经费的扣除限额中工资总额是指应发工资数*扣除比例？还是实发工资数*扣除比例？
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您好，指应发工资数*扣除比例
08/27 18:15
84784970 
08/27 18:24
像A105050这张表里第一个工资薪金支出是看实际发生数吗？
廖君老师 
08/27 18:25
您好，是的，就是我们申报个税的那个收入，也就是 应付职工薪酬 贷方 发生额
84784970
08/27 18:27
老师可以举个第1列应发工资和第2列实发工资不一样的例子，示范一下如何填第一行工资薪金支出吗
廖君老师
08/27 18:28
您好，好的，账上计提了100，实际在汇缴前只发了90，或者我们只申报了80，那1列100，2列80
能税前扣除工资：申报个税+汇缴前实发
84784970
08/27 18:30
老师，是这样吗
廖君老师
08/27 18:31
您好，是的，就是这么填数据的
84784970
08/27 18:34
不是说职工工资计提的100一般都要在汇算清缴5.31前发完，不会跨年拖欠吗？
廖君老师
08/27 18:34
您好，是的，我也是这么写的嘛
84784970
08/27 18:36
如果上年计提的100应发工资跨年拖欠了，在次年汇算清缴5.31前还没发完，那员工可能要告企业了？
廖君老师
08/27 18:36
您好，是的呀，公司纳税调增就没有税务风险
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