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政府拨付给国企道路工程款资金 当年计入营业外收入，现查出科目不对 应该如何调整 分录怎么做
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你好
这个是今年的吗
借递延收益负数
贷营业外收入负数
08/28 07:05
84785043 
08/28 07:06
老师 不是的 是两三年前的
郭老师 
08/28 07:10
借以前年度损益调整
贷递延收益
使用之后还得转营业外收入
用了是什么时间
84785043
08/28 07:16
之前会计跨年改过一次专项应付款 ，现在是sw报表和账不符 让在当年改 这可以吗
郭老师
08/28 07:20
可以的
可以修改
但是你之后的所有的报表都有影响了吧
84785043
08/28 07:21
不违法吗有说让我们整改完 让我们改所有报表
郭老师
08/28 07:23
不违法啊
修改完了就可以
那你修改了帐上你申报的数据和帐上不一致能行吗
没人说
但是自己可以考虑下
84785043
08/28 07:26
ws说了 改完账 该报表 现在看报表和账不符 可能是因为跨年调整科目了 然后上sw该报表了 现在看账和改过的报表不符
说让调账 但原会计是当年账已经封了 现在启封改不可以❌违法
郭老师
08/28 07:31
修改之前的报表不违法
之前错误的现在改正确没关系
这个不是变造伪造
84785043
08/28 07:33
那老师 前会计他当年记 借银行存款 贷营业外收入 现在想在当年年末做调整 应该怎么调整啊
郭老师
08/28 07:34
借营业外收入
贷递延收益
以后用了多少转营业外收入多少
借递延收益
贷营业外收入
84785043
08/28 07:35
支付的时候 记 借 递延收益 贷营业外收入 是吗
郭老师
08/28 07:37
不一定
道路你做了哪个科目
直接做了成本费用的话可以
84785043
08/28 07:38
应该是后期记固定资产了
郭老师
08/28 07:45
你的固定资产开始折旧的时候做营业外收入
84785043
08/28 07:54
折旧多少记多少吗 科目还是借递延贷营业外收入
郭老师
08/28 07:58
对的
是的
是这么做的
84785043
08/28 08:19
老师 那sw稽查出来的帐表不符 如果就是不改账 可以吗 有什么后果吗
郭老师
08/28 08:20
查到不一致要求调整的
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