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问题已解决
汽车销售行业，上游企业给返利，这返利可以冲减车款，但凡用返利的都不开票、老板就想把返利全用了，就会出现一种情况，假设：一台车市场价30万，可我们用返利10万，现金20万（现金开票），？单这车市场价格就是30万，卖给客户也是30万。这那么从票面上看我们就是赚了10万？
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借库存商品贷现金20，
借银行存款30，
贷主营业务收入30，
假设不考虑增值税。
收入减去成本，30-20这个就是你的毛利。
08/28 12:47
84784973 
08/28 14:09
我这李返利10万有冲减收入吗，在什么地方体现呢
郭老师 
08/28 14:10
你们单位是收到返利的一方？怎么能冲收入？
郭老师
08/28 14:11
人家别人支付的返利，他确认收入的时候，按照20万借银行存款，20的主营业务收入应交税费。
84784973
08/28 14:15
厂里这10万返利需要入账吗，要是从票面上看 我采购30万 但厂里指给20万票，（10万返利不开票），我卖出去30万，开票30万。是不是我就等于转了20万？第一个10万是30-20（票面差），第2个返利给的10万？ 是这样理解吗
84784973
08/28 14:16
厂里这10万返利需要入账吗，要是从票面上看 我采购30万 但厂里指给20万票，（10万返利不开票），我卖出去30万，开票30万。是不是我就等于赚了20万？第一个10万是30-20（票面差），第2个返利给的10万？ 是这样理解吗
郭老师
08/28 14:17
不做
你做成本做30万，但是人家只给你开了20万的票，你还有10万不允许抵扣所得税，所以没有赚。
84784973
08/28 14:22
我成本做30？但是那10万没有票我怎么做分录呢？
84784973
08/28 14:23
10万是厂里之前积累的返利，只是在系统上显示数字，并不是公户支出去的那方式，反正只要涉及用返利都不开票。
郭老师
08/28 14:24
借库存商品贷银行存款20营业外收入10。
没发票也可以做呀，只不过是汇算清缴纳税调增而已，账上还是库存商品。
84784973
08/28 14:40
我理顺下，1.只要厂里给的所有返利未开票的都入营业外收入？所以只要用到返利金额，厂里都不开票，所以贷：营业外收入。其次成本就按照 营业外收入+开票金额定数字，借：库存商品30贷：主营业务成本30.？ 然后到汇算清缴只需要调增成本的不开票金额数字，同时还要申报营业外收入中价税分离？是这个理解吗？
郭老师
08/28 14:41
第一个，我没有告诉你做营业外收入，我告诉你的是借库存商品贷银行存款20，是你自己要做成本30的不是吗？如果你做成本30没有支付的那一部分，不就是做营业外收入，
84784973
08/28 14:45
那常规做法 是就按照票面金额入账是吗。厂里给你开多少就做多少当成本，你卖出去多少就做多少收入？是吗
郭老师
08/28 14:46
对的，是这个意思的。
84784973
08/28 14:46
.那厂里给的所有返利未开票都入什么呢？厂里会根据你结算政策 给你好处，都返利到账户，但是这些唯一变现的方式就是买车抵扣。
郭老师
08/28 14:47
返利，两种做法。一种是别人给你开负数发票，就是按照折扣之后的来开，或者是你们单位给对方开服务类的发票。
郭老师
08/28 14:48
是第一种，直接按照折扣之后的来确认成本就可以了。
84784973
08/28 14:53
一种是别人给你开负数发票，就是按照折扣之后的来开，说是这样，我只要按照折扣后价税来入账对吗。或者是你们单位给对方开服务类的发票。入账就是其他业务收入对吗？
郭老师
08/28 14:54
是的，对的，是这么做的。
84784973
08/28 14:58
若是厂里开票明细上显示有折扣出现，那返利不入账 这就不算漏税吧，有点晕
郭老师
08/28 14:58
对的是的。本来开折扣就是按照折扣之后的来确认呀，没有问题呀。
84784973
08/28 15:10
那30万车，用10万返利，票面就是20万，没有体现-10万。同时我也没开服务费费对方。那这返利10万入什么？不如就算少做了这笔
郭老师
08/28 15:11
对的是的，不少，没有少交税，正常。
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