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老师，异地预交附加税，我申报的时候是不是可以抵扣呢？比如异地预交了5000附加税，然后我申报的时候需要缴纳附加税1000，是不是可以直接在申报表里面改成附加税5000呢
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对的是的，
你增值税抵扣了，附加税跟着抵扣，附加税会跟着少交的。这个不不用单独填写。
08/28 17:24
84785011 
08/28 17:44
是不是要用了预交的增值税才会自动扣减附加税呢？没用就不会自动扣减
郭老师 
08/28 17:44
对的是的，是这个意思
84785011
08/28 18:59
好像不会带出来
84785011
08/28 18:59
好像不会带出来附加税数据
郭老师
08/28 19:00
你的增值税在附表4本期发生额实际抵扣金额，然后主表28行里面填写，它会自动抵扣的
假设你的增值税不减去预缴的话需要交100，减去预缴需要交80
那你附加税如果不减去预缴，你得计税依据是100，然后减去了预缴，他计税依据不就是80了嘛，不就也跟着少交嘛，这个20就是你异地预缴的增值税，那20×6%不是预缴的附加税了吗？
84785011
08/28 19:47
如果暂时不抵减，那预交的附加税怎么做账呢
84785011
08/28 19:48
就是暂时不抵减附表4的预交增值税
郭老师
08/28 19:49
借应交税费附加税贷、银行存款。
84785011
08/28 19:52
那如果预交的增值税不抵减的时候，这个应交税费-附加税是不是会一直在借方呢？
郭老师
08/28 19:53
对的，一直在一直都有。
84785011
08/28 19:53
异地预交的增值税是不是可以理解成进项税额
84785011
08/28 19:59
然后等抵减这个预交的增值税的时候才能把预交的附加税做平
郭老师
08/28 20:06
是的，对的，是这么做的。
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