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找郭老师，请教一下固定资产的账务处理？
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假设不需要安装的
借固定资产，
应交税费，应交增值税进项
贷、银行存款
08/29 14:46
郭老师 
08/29 14:46
次月折旧，借管理费用、制造费用、主营业务成本等
贷累计折旧。
84785028 
08/29 14:49
老师，我们公司现在买的固定资产有一部分是给厨房用于，这种固定资产属于集体福利吗？
郭老师
08/29 14:50
职工食堂的吗？如果是的话，对的是的。借，管理费用福利费，
贷，应付职工薪酬福利费，
借，应付职工薪酬福利费，
贷累计折旧。
84785028
08/29 14:51
老师，这个应付职工薪酬下面的二级科目是福利费还是写非货币性福利，这两种有什么区别啊？
郭老师
08/29 14:52
你好，两个都可以的。这个福利费包含着非货币福利和货币福利。
84785028
08/29 14:53
老师，这个福利费的二级科目需要改成职工福利费吗？
郭老师
08/29 14:55
改不改都行，你如果想要设置详细的可以。
84785028
08/29 15:02
老师，我在百度里搜索了用于集体福利固定资产账务处理，有两种处理方式。1.购入时 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.用于集体福利时 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）还有一种方法是借方是固定资产而不是库存商品，这两者有什么区别呢
郭老师
08/29 15:05
库存商品是买来给职工发下去的固定资产，是在餐饮使用的，就像你买来的月饼发给职工做库存商品是一样的。
84785028
08/29 15:12
明白了老师。老师，那第2步的分录用于集体福利时 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），这个如果这么做的话，固定资产不就平账了，不需要再计提了吧？
郭老师
08/29 15:13
你这个是固定资产还是库存商品？
84785028
08/29 15:18
老师，是固定资产，我在正保网里看到的账务处理？固定资产的和库存商品的都有，一模一样的处理方式
郭老师
08/29 15:21
借固定资产借，固定资产贷，银行存款
次月借、管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费，贷累计折旧。
郭老师
08/29 15:21
商品的，借，库存商品，贷，银行存款，
借，管理费用福利费，贷，应付职工薪酬福利费，借，应付职工薪酬福利费
贷库存商品。
郭老师
08/29 15:22
两个我都是没有写进项税额抵扣的。
84785028
08/29 15:25
老师，如果是一般纳税人，即使有进项，也是不能抵扣，要像普票一样价税合计入账的对吧
郭老师
08/29 15:27
是的对的，是这个意思的。
84785028
08/29 15:36
老师，还有我在网上查到的第2步的分录用于集体福利时 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 这个是不是根本不需要做的啊，是错的对吗？
郭老师
08/29 15:37
都是发给职工的实物福利，这个没有问题。计提是借管理费用福利费等
贷应付职工薪酬福利费。
84785028
08/29 15:39
老师，那是不是购进固定资产并用于做集体福利时入账：借：固定资产 贷：银行存款。次月开始折旧借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：累计折旧 这样对吗
郭老师
08/29 15:41
是的，对的，是这么做的。
84785028
08/29 15:52
老师，在财务软件里做卡片账，一键生存的凭证是借:管理费用-福利费 贷：累计折旧，没有应付职工薪酬科目过渡怎么办？
郭老师
08/29 15:53
看下自己能修改一下吧。
郭老师
08/29 15:53
修改了，它不影响，其他的都不影响。
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