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老师，计提社保的会计分录？计提工资的会计分录？发放工资的会计分录？
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计提社保：借费用，贷应付职工薪酬-社保；计提工资：借费用，贷应付职工薪酬-工资；发放工资：借应付职工薪酬，贷银行存款。
08/30 10:22
84784972 
08/30 12:58
你看代账的这个做的对吗？他把个人应承担的社保也坐在应付职工薪酬了。他计提：借管理费用，借其他应收款，贷：应付职工薪酬。
小智老师 
08/30 13:00
嗯，这个问题挺常见的。代账公司这么做不太对。个人承担的社保应该由员工自己出，不应该计入应付职工薪酬。正确的做法是，计提时借管理费用，贷其他应收款和应付职工薪酬，但要分开处理，确保会计科目使用准确。
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