老板您好，上月社保和公积金跟工资一起计提，本月交社保、公积金，怎么做分录呢？_实务

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老板您好，上月社保和公积金跟工资一起计提，本月交社保、公积金，怎么做分录呢？

84785018| 提问时间：08/30 10:54

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刘艳红老师

金牌答疑老师

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

08/30 10:55