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问题已解决
老师好！我们公司账户被冻结了，工程款从甲方账户直接付出去了，这个帐怎么记呢
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二个公司的往来互冲
08/30 11:45
84784975 
08/30 11:45
老师，具体凭证怎么录呢
84784975
08/30 11:49
老师，我们公司的收入票没开呢，这个凭证怎么录呢
文文老师 
08/30 11:53
按未开票收入确认收入，分录与开票是一样的
84784975
08/30 11:55
老师，如果不确认收入，就没办法记账吧？
文文老师
08/30 11:56
也不是，只是会形成应收账款负数
84784975
08/30 14:59
老师，分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 付款时借应付账款 贷应收账款，是这样吗？老师
文文老师
08/30 15:02
是的，你的理解是对的。
84784975
08/30 15:09
老师，如果不确认收入，分录怎么录呢？
文文老师
08/30 15:11
借应付账款 贷应收账款
84784975
08/30 15:12
老师，那应收是负数了
84784975
08/30 15:15
老师，收入票去年开过了，到账的款也都付完了，那这个应收账款就一直负数吗？
文文老师
08/30 15:37
去年开票，没有确认为应收？
84784975
08/30 15:47
去年开的票确认过收入了，比如借应收账款1200贷主营业务收入1100.92应交税费—销项税99.08 收到款 借银行存款1200 贷应收账款1200
84784975
08/30 15:47
老师，这个应收账款已经平了
文文老师
08/30 15:50
那现在工程款直接付出去，是预收工程款吗？
84784975
08/30 16:01
是的，老师
文文老师
08/30 16:02
那形成应收账款负数，没问题，后期再开票平往来
84784975
08/30 16:05
老师，如果去年到的款1200没付完，这个该怎么记账呢
文文老师
08/30 16:09
去年到的款1200没付完，仍然挂在往来科目
84784975
08/30 16:12
和应收账款科目没关系吧？
文文老师
08/30 16:17
原来挂的哪个往来科目，继续用原来的往来科目。
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