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老师你好,寄售增值税入的简易计税,销售增值税销项税额,系统计提附加税时,是用简易计税的增值税依据计提的,那销项部分怎么办呢

84784997| 提问时间:2024 08/30 12:07
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好销项的那一部分你有进项抵扣吗?如果有的话,销项税额减进项税额,这个是你一般计税需要缴纳的增值税,这一部分再加上简易计税的税额,就是你的附加税的计税依据。
2024 08/30 12:10
84784997
2024 08/30 12:12
8月以前是小规模纳税人,二手车行业,小规模寄售做的差额1%纳税,正常售车是0.5%纳税,就没有进项
郭老师
2024 08/30 12:12
那直接用你需要缴纳的增值税*附加税税率。
84784997
2024 08/30 12:14
但是我自己申报纳税,附加税都是以0.5%+1%那部分的增值税的合计去计算的,就是系统自己计提的和我缴纳的有差异
郭老师
2024 08/30 12:17
0.5%和1%不都是简易计税的吗。
郭老师
2024 08/30 12:17
他两个都是简易计税的,你需要交增值税,全部都需要交附加税的。
84784997
2024 08/30 12:18
那老师0.5%和1%都应该走简易计税是吗
郭老师
2024 08/30 12:20
是 他两个都是简易计税的
84784997
2024 08/30 12:22
老师想问下,之前的附加税和缴纳的有差异,账上余额该怎么处理呢
郭老师
2024 08/30 12:23
借方余额还是贷方?是应交税费吗?
84784997
2024 08/30 12:32
老师,应交税费贷方的余额
郭老师
2024 08/30 12:34
那就是多计提了借应交税费、借税金及附加负数。
84784997
2024 08/30 12:37
明白了老师,但是老师我看了下税金及附加无余额,这样会不会导致税金及附加有余额呢老师
郭老师
2024 08/30 12:38
这个没有关系,税金及附加他月末结转到本年利润。
84784997
2024 08/30 12:41
明白了,谢谢老师!老师还想问下,这个月成为了一般纳税人,专管员说寄售和正常销售都用0.5%,但是行业性质无进账,那我增值税全部进去简易计税吗
郭老师
2024 08/30 12:41
对的是的,是这么做的。
84784997
2024 08/30 12:42
谢谢老师,明白了
郭老师
2024 08/30 12:43
不用客气,工作愉快
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