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问题已解决
老师，你好！我们公司干一个项目，这个月收到了一笔工程款140W，其中100W是工程款，40W是人工费，我们给对方开了140W的专票，现在我们该怎么做账才合适？
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你好，这个100万工程款里面不包含40吗？这是一个工程吗？如果是的话，包工包料的工程就是140开。这个一般纳税人9%的税率。
08/30 12:21
84784974 
08/30 15:08
这40万也包含，是包工包料的，但是人工费是对方代发的，我现在不知道这个分录怎么写？
郭老师 
08/30 15:09
对方代发的借应付职工薪酬工资贷应收账款
充这个应收账款就行。出一个委托书。你们单位委托对方发工资，最好是要他支付的复印件。
郭老师
08/30 15:09
开发票还是给他开140的。
84784974
08/30 15:10
我们的账里到账了100万，人工费对方代付了！。分录怎么写，老师？
郭老师
08/30 15:11
借银行存款100，应收账款40，
贷主营业务收入
应交税费，
借主营业务成本
贷应付职工薪酬工资40，
借，应付职工薪酬工资40，贷，应收账款40。
84784974
08/30 15:23
好的，谢谢老师，恍然大悟
郭老师
08/30 15:24
不用客气，工作愉快。
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