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问题已解决
老师，工程刚开始，工程款未收，本月已开所有工程款发票，进账太少了，税负率很高，下个月要交很多增值税，请问后期未完工的工程发生的进项还能抵已交的税吗
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后期未完工工程发生的进项税额是可以抵扣之前已交的增值税的。
增值税实行的是购进扣税法，只要取得合法有效的增值税进项税额抵扣凭证，并符合相关抵扣规定，在认证或勾选通过的当期就可以申报抵扣。
所以，后续工程中取得的进项税额能够用于减少应交增值税税额，从而降低总体税负。
08/30 13:16
84785000 
08/30 13:18
如果下个月交了增值税，后期发生进项税，是不是还会退税
朴老师 
08/30 13:19
同学你好
这个算预交了可以少交
抵减后期应交的
84785000
08/30 13:21
怎么做账务处理呢
朴老师
08/30 13:23
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
84785000
08/30 13:24
谢谢老师！
朴老师
08/30 13:26
满意请给五星好评，谢谢
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