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老师,增值税和附加税,必须每月都要计提的吗?如果当月进项大于销项,增值税和附加税还需要计提吗?

84784955| 提问时间:08/31 10:19
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
08/31 10:20
84784955
08/31 11:13
老师 也就是如果当月需要交的增值税小于0,就不用计提也不用做任何会计分录,是吗?
家权老师
08/31 11:16
是的,就是那样子的哈
84784955
08/31 11:18
也就是说,如果当月产生增值税就需要计提,如果当月不产生增值税就不需要计提,是吗?
家权老师
08/31 11:21
是的,就是你说的那个意思
84784955
08/31 11:33
好的,谢谢老师
家权老师
08/31 11:34
不客气,祝你工作顺利,周末愉快!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
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