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老师，进项和销项期末可以有余额吗
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可以有余额的哈，不需要转平的
08/31 10:40
84785016 
08/31 10:43
那期末直接做借转出未交增值税贷未交增值税就可以吗，不需要进项和销项反方向结转然后差额记在转出未交增值税吗
家权老师 
08/31 10:44
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785016
08/31 14:22
如果期末多做一步把进项和销项反方向结转到转出未交增值税，算错吗
家权老师
08/31 14:26
没有那个必要的哈，正确申报了增值税就行
84785016
08/31 14:45
那附加税是当月计提下月缴纳，还是下月缴费完成再计提呢
家权老师
08/31 14:48
附加税是当月计提下月缴纳
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