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老师，我们收到甲方公司给了5万加油卡，用于抵扣5万的工程款，分录怎么做
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您好
请问加油卡是全部用于工地使用吗
09/01 16:32
84785022 
09/01 16:35
嗯，都是工地上加柴油
84785022
09/01 16:35
还没用呢，卡
bamboo老师 
09/01 16:36
收到的时候
借 预付账款
贷 应收账款
实际消费的时候
借 工程施工-合同成本-间接费用等
贷 预付账款
这可以这样处理的哈
对方要开发票给您单位的 不然这个5万 您没有发票入账税前扣除
84785022
09/01 16:36
我们已经开了5万的工程票给甲方了
bamboo老师
09/01 16:37
嗯嗯 前面分录写了 您看看
84785022
09/01 16:38
嗯，已经入收入了
bamboo老师
09/01 16:39
但是对方加油卡也要给您单位开具发票的
84785022
09/01 16:39
主要是这会收到油卡，还没发下去消费，借方分录要记录到什么科目？贷方我知道，要下前面的应收账款
84785022
09/01 16:40
加油票对方要等我们消费完才给开票呢
bamboo老师
09/01 16:40
收到的时候
借 预付账款
贷 应收账款
可以这样入账啊
84785022
09/01 16:40
预付账款的二级科目怎么写？
bamboo老师
09/01 16:41
二级科目写对方单位的名称
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