免费问答

1  23年3月购入固定资产  4月开始折旧 会计上按照双倍余额递减法  计提折旧=500/8*4*0.75=187.5    会计账面价值  312.5 税法允许扣除 500/8=75  计税基础 425  产生可抵扣暂时性差异  确认递延所得税资产 28.125 借：递延所得税资产  28.125       贷：所得税费用  28.125 2  资料二罚款账面价值和计税基础一样  不产生暂时性差异  因为行政罚款不允许税前扣除 3  年初存货跌价准备月150  年末余额=150-120+160=190 增加了40  增加了可抵扣暂时性差异  确认递延所得税资产40*0.25 借：递延所得税资产  10       贷：所得税费用  10