免费问答

请问这个过程中涉及到的资产评估增值指的是:如果母公司对全资子公司进行投资，并获得了投资收益（如股息、红利等），这些收益在母公司层面是需要缴纳企业所得税的吗

如公司的利润投资子公司，子公司一定要是全资的吗，还是只是控制权的公司就行了呢

公司用利润投资子公司的话，一般需要什么流程和资料

母公司从全资子公司获得的股息、红利等投资收益，在符合相关条件的情况下，母公司层面不需要缴纳企业所得税。 根据企业所得税法的规定，如果母公司对全资子公司的投资满足居民企业之间直接投资的条件，且全资子公司的利润分配决定是基于其税后利润作出的，那么母公司取得的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入，免征企业所得税。

公司以利润投资子公司，子公司不一定要是全资的。 公司可以以利润投资具有控制权的子公司，即持股比例超过 50% 但未达到 100% 的子公司。

公司用未分配利润投资全资子公司，如果在这个过程中涉及到资产评估增值等情况，可能会产生相关的税务影响，请问涉及到资产评估增值情况是什么意思呢，又会产生什么相关的影响呢。老师可以举个例吗

好的，给您举个例子来说明。 假设公司有一项固定资产，原值为 100 万元，已经计提折旧 20 万元，账面价值为 80 万元。现在用未分配利润投资全资子公司，对该项固定资产进行评估，评估价值为 120 万元，这就产生了资产评估增值 40 万元（120 - 80）。 这种资产评估增值可能产生的税务影响包括： 1.企业所得税：资产评估增值部分在会计上可能不确认收益，但在税务上可能需要视同销售，缴纳企业所得税。 2.增值税：如果该项资产属于增值税应税范围，且增值部分符合增值税的征收条件，可能需要缴纳增值税。 3.土地增值税：如果资产中包含土地等，可能会涉及土地增值税。 例如，公司因为资产评估增值 40 万元，需要按照规定的税率缴纳企业所得税。 您对这个例子是否清楚呢？

哦哦明白了老师，谢谢。如果是使用无形资产投资，也跟固定资产投资一样可能会产生资产评估增值吧。但是我司是用现金投资的，就不需要缴纳企业所得税的吧

同学你好，用现金就不需要了，不涉及评估增值的事了。祝工作顺利。

请问除了投资企业外，还有什么合理的办法可以避税呢

老师你好，如果是用现金投资公司，这种操作同样免不了20%的个税？ 对于未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。

同学您好，用公司名义去投资，是税后的净利润投资，不涉及个税。

同学你好，是的，可以用未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本。 这种操作按照相关规定要按照 “利息、股息、红利所得” 项目，依据现行政策规定计征个人所得税。