免费问答

固定资产 2019 年入账至今一直未计提折旧，一般不建议直接从现在开始计提。 如果要补提折旧，不应该直接借记 “利润分配 —— 未分配利润”，贷记 “累计折旧”。这种做法不符合会计准则和规范。 正确的做法是，先判断未计提折旧的原因。如果是差错导致的，应当按照差错更正的原则进行处理。通过 “以前年度损益调整” 科目来补提折旧，调整以前年度的利润。 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 然后将 “以前年度损益调整” 科目余额转入未分配利润。 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 同时，考虑是否需要调整相关的所得税影响。