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员工预支工资,然后到发放工资的时候扣除他预支那一部分,怎么做分录

84784954| 提问时间:2024 09/02 16:12
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堂堂老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
借:应付职工薪酬-预支工资 贷:库存现金/银行存款。收到工资时,借:应付职工薪酬-预支工资 贷:银行存款/库存现金。这样操作即可。
2024 09/02 16:15
84784954
2024 09/02 16:52
当时员工预支工资我做的分录是,应收账款-xx 贷库存现金
84784954
2024 09/02 16:53
这样是不行吗,需要做应付职工薪酬-预支工资吗
堂堂老师
2024 09/02 16:54
不行哦!预支工资应该用应付职工薪酬-预支工资来做分录,这样会计处理才规范。应收账款是用来记录应收款的,用错了分类。记得调整哦!
堂堂老师
2024 09/02 16:56
您是对的,我的解释有误。对于员工预支工资的情况,正确的会计分录应该是: 1. 当员工预支工资时,公司先垫付这笔款项,所以公司的账务处理应该是: 借:应付职工薪酬 - 预支工资 贷:库存现金 或 银行存款 2. 在后续的发薪日,从员工的应发工资中扣回预支的部分,这时的会计分录应该是: 借:应付职工薪酬 - 预支工资 贷:应付职工薪酬 - 工资 同时,为员工计算并支付实际的工资,分录如下: 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:库存现金 或 银行存款 这样的会计处理遵循了权责发生制原则,确保财务报表的真实性和准确性。感谢您的指正,希望这些信息对您有所帮助。
84784954
2024 09/02 16:56
好的老师,工资可不可以比如8月发7月的工资,然后八月就计提发放一起做分录呀
堂堂老师
2024 09/02 16:58
可以的,8月发7月工资,可在7月计提,分录为:借工资费用,贷应付职工薪酬。这样操作合理合规。
84784954
2024 09/02 16:59
不能在8月就发放就计提吗,分录做到8月,8月才开账套
堂堂老师
2024 09/02 17:00
可以的,7月工资在8月发放,分录在8月做。先借工资费用,贷应付职工薪酬。月底开账套时确认成本或费用。这样操作没问题。
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