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对公账户发工资会计分录怎么做
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发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
09/02 17:36
84785026 
09/02 17:36
我需要计提不，我想当月计提，当月就发放工资的会计分录
家权老师 
09/02 17:40
需要先计提，在发放的
84785026
09/02 17:53
比如我9月3日发放上个月8月的工资，我做账的金额是9月3日这天发的工资那个金额吗，我计提借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷其他应付款（个人部分社保）银行存款是不是这样
家权老师
09/02 17:54
一般是8月末做那个计提分录，9月做发放
84785026
09/02 17:58
对公账户发工资，不能做计提就发放吗
家权老师
09/02 17:59
前边说的按会计规范，先计提再发放。
84785026
09/02 18:06
意思就是我9月份发8月的工资，做账先计提8月工资，9月在做发放
家权老师
09/02 20:21
是的，就是那样子的哈
84785026
09/02 20:41
那我9月计提8月的工资，要不要报个税呢，还有我对公账户发工资是不是发扣除社保的金额，比如工资4400社保400我对公账户就给员工发4000
家权老师
09/02 21:57
在发放的次月申报个税，申报的工资收入是4400，然后填专项扣除400
84785026
09/02 23:39
意思我现在做8月的账就是计提，我9月发放，10月申报个税，对公账户发工资是不是扣了社保的金额发工资
家权老师
09/02 23:53
是的，就是扣除社保400后发工资4000
84785026
09/03 09:49
那现在社保涨了，个人部分和公司部分涨的我们应该怎么做分录
家权老师
09/03 09:51
一样的，补计提和申报缴费就行
84785026
09/03 14:51
问一下对公账户给员工发工资，银行回单会显示员工的名字，怎么平银行流水呢
家权老师
09/03 14:54
不需要对应人名做账，直接冲应付职工薪酬-工资
84785026
09/03 15:04
意思就是我对公账户发工资那个人的人名不管，直接做的分录是借应付职工薪酬 贷银行存款
家权老师
09/03 15:05
是的，就是那个意思的
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