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老师，应付账款贷方负数金额，和应付账款借方正数金额意思一样都表示预付了钱发票未来？我确定对方发票来不了，账上怎么抹平？
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应付账款负数表示预付款，正数是正常应付款项。若确认无法收到发票，先按正数记账，然后调整为负数，再冲减对应资产或收入，实现账面平衡。
09/02 21:51
84784986 
09/02 22:00
怎么做凭证。分录
84784986
09/02 22:02
比如，a公司有480的发票来不了了，我怎么把他家应付账款在借方，480，这家给抹平，让我的报表好看
小智老师 
09/02 22:03
A公司做凭证：借应付账款 480 贷其他收益/冲减资产 480。这样报表就显得干净整洁了。
84784986
09/02 22:05
我是小企业会计准则，也可以做这样的分录吗？
小智老师
09/02 22:06
可以的，小企业会计准则下，遇到这种情况，借“应付账款”480，贷“其他收益”或“冲减资产”480，这样处理报表就清晰了。
小智老师
09/02 22:07
是的，根据《小企业会计准则》，你的处理方式是正确的。
具体的会计分录如下：
借：应付账款 480
贷：其他收益 / 冲减资产 480
这样做的目的是将这笔未收到发票的预付款从应付账款中剔除，避免在财务报表上产生不必要的负债，使得报表更加准确反映公司的财务状况。
84784986
09/02 22:07
老师我做借营业外支出，贷应付账款，分录可对？
小智老师
09/02 22:11
可以的，如果是因为某种原因需要确认损失，先借营业外支出，后贷应付账款，这样操作没问题。记得调整好相关科目平衡即可。
84784986
09/02 22:14
老师，我这这比分录，可需要证据链？
小智老师
09/02 22:16
嗯，做账要有依据。比如凭证、发票、合同等，这些就是证据链。确保每笔账都有合理来源，这样财务报告才可信。
84784986
09/02 22:18
老师我做借营业外支出，贷应付账款，分录可对？老师我做这比分录可要证据链
小智老师
09/02 22:21
可以，但得有证据支持，比如合同、通知等文件，确保账务处理合理合法。
84784986
09/02 22:28
好的谢谢老师，你说的分录，不要证据链吧，冲减了资产
小智老师
09/02 22:31
没问题，冲减资产时确实需要凭证支持，比如合同、通知等。确保账务真实合理。
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