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老师您好，营业税金及附加是每个月计提吗？那这个所得税汇算清缴可以税前扣除吗？
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你是小规模还是一般纳税人呢？
09/03 08:50
84784960 
09/03 08:50
一般纳税人
家权老师 
09/03 08:50
那个是需要交增值税的时候才计提
84784960
09/03 08:52
是的，缴纳增值税的时候计提营业税金及附加，昨天税务打电话说出现一个疑点，就是税金与附加填写的数字与当年缴纳的营业税金及附加金额不一致
家权老师
09/03 08:54
那个计提了直接体现在利润的表的税金及附加，怎么会不一致呢，你没计提？
84784960
09/03 09:07
我都计提了，这样一年下来跟实际一年缴纳的营业税金及附加肯定会有差别，每年12月的营业税金及附加就在次年1月交了，印花税没有计提，印花税是缴纳的时候计入营业税金及附加了
家权老师
09/03 09:11
跨月申报的都需要计提，不然就不对
84784960
09/03 09:12
那针对这个疑点怎么办呢
84784960
09/03 09:13
还是风险疑点
家权老师
09/03 09:13
你要在12月把当年应交的税费计提
84784960
09/03 09:14
是的，我每个月都按照转出的增值税计提营业税金及附加
家权老师
09/03 09:18
意思是所有的应该计提的都要在年末计提完毕，不能跨年
84784960
09/03 09:20
印花税没有计提，都是实缴当月入账了
家权老师
09/03 09:21
现在是叫你按计提处理，不然就不对哈
84784960
09/03 09:24
那利润表内的营业税金及附加要按照计提的营业税金及附加填写，那实际没有计提的印花税入在哪里？
家权老师
09/03 09:27
那个没法在利润表体现，因为你是实际交了才做账
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