00:10:00
问题已解决
老师，借其他应收款 贷其他应付款分录这样可以吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
不可以哦，借方和贷方要对应，不能这样操作。要保持会计平衡嘛。
09/03 14:05
84784973 
09/03 14:25
老师，老板为员工买的商业保险，从员工工资里面扣，计提借管理费用-商业保险120
贷应付职工薪酬商业保险120
缴纳借应付职工薪酬-商业保险
贷其他应付款老板
从工资里面扣借管理费用-工资
贷其他应收款-商业保险
银行存款这样吗？
堂堂老师 
09/03 14:26
老板给员工买保险，从工资扣款，先记管理费用-商业保险120，应付职工薪酬商业保险120。缴费时，付银行存款，记应付职工薪酬转银行。工资发放时，记管理费用工资，其他应收款-商业保险抵扣。确保账目清晰，流程准确。
84784973
09/03 14:41
这样做账其他应收款商业保险和管理费用商业保险都是借方是负数
堂堂老师
09/03 14:44
这个问题出在借贷记账规则上。借方表示增加或支出，贷方表示减少或收入。你这里出现了借方负数，不符合规则。调整一下：先记管理费用-商业保险（借），应付职工薪酬-商业保险（贷）。缴费时，银行存款（借），应付职工薪酬-商业保险（贷）。发工资时，管理费用-工资（借），其他应收款-商业保险（贷）。这样就对了。
84784973
09/03 14:48
缴纳时银行存款为借方？银行存款不是要减少吗？
堂堂老师
09/03 14:51
缴纳时，银行存款确实减少，所以记为借方。通俗点说，就是你把钱从口袋里拿出来放到银行，账上显示的是你给了银行一笔钱，所以是借方增加。
84784973
09/03 14:56
这样就是应付职工薪酬-商业保险240
堂堂老师
09/03 14:59
嗯，没错，应付职工薪酬-商业保险累计240元，就是这么算的。通俗点，就是员工的保险费用累计到了这个数。
84784973
09/03 15:00
这样一直挂着，年底用平账吗？
堂堂老师
09/03 15:03
年底确实可以将未支付的应付职工薪酬统一结算，与实际支付金额对账，确保财务记录准确无误。
阅读 108
描述你的问题，直接向老师提问
253
意见反馈
