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问题已解决
老师，请问一下，我公司承接一项工程，开票给甲方100万，甲方打款给我公司70万，另外30万代发工资打到农民工工资卡上，我公司可否拿甲方代发工资的凭证做账吗？开票时，借:应收账款100万，贷:主营业务收入，贷:应交税费增值税销项税，收款时，借:银行存款70万，借:主营业务成本30万，贷:应收账款100万
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以的，根据您的描述，您公司的操作符合会计原则。开票和收款时的账务处理也正确。确保凭证齐全，按流程操作即可。
09/04 09:00
84784958 
09/04 09:45
这个主营业务成本30万需不需要发票？还是只要甲方代发的凭证就可以？
堂堂老师 
09/04 09:48
主营业务成本的30万需要发票。甲方的凭证不能代替发票。
84784958
09/04 10:22
知道了，谢谢老师
堂堂老师
09/04 10:26
不用谢！有任何财会疑问，随时来请教。记得，成本30万需要正规发票哦！
84784958
09/04 14:56
老师，我原先是这样做的，借:银行存款70万，借:其他应付款（代发工资）30万，贷:应收账款100万，后面开票过来再，借:主营业务成本，借:应交税费增值税进项税，贷，其他应付款，这样可以吗？
堂堂老师
09/04 14:57
不行哦！代发工资成本需发票，不能仅凭凭证。账务处理要合规，否则可能影响税务和审计。
84784958
09/04 15:02
我是开票过来再做成本的呀，起先不做成本，30万挂在其他应付款科目上，等30万票过来再做回成本，难道不对吗
堂堂老师
09/04 15:04
不对哦！成本需有发票支撑。先把30万记在其他应付款，收到发票后，再转为成本。这样合规。
84784958
09/04 15:08
我就是这样做的呀？30万先挂其他应付款，后期开票过来了，再做回成本，把其他应付款科目冲掉
堂堂老师
09/04 15:11
这样做不行，成本需发票确认。先挂其他应付款，收到发票后转成本，再冲掉其他应付款。确保合规性。
84784958
09/04 15:14
你这个解释和我这个难道不是一样的吗？没有区别吗？
堂堂老师
09/04 15:17
您的理解有误哦！成本确认需发票为凭据。先挂其他应付款，后凭发票转成本，再冲应付款。这样确保财务合规。
84784958
09/04 15:23
我觉得我的做法和你的说法一样的
堂堂老师
09/04 15:26
您的理解有细微偏差，成本确认需发票支撑。先记其他应付款，收到发票再转成本，最后冲应付款。确保财务合规。
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