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如果我上个月是亏损状态亏损1万，这个月盈利了1000，这个月这1000还需要计提企业所得税吗
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这个月盈利的1000元需要先算税，企业所得税一般是利润的一定比例，具体税率得看你们公司的类型和所在地区。算完税后剩下的才是净收入。
09/04 11:28
84784982 
09/04 11:40
老师，您再看下我的问题，我上季度亏损1万，没有计提企业所得税，本月盈利了1000，这1000这个月还需要计提企业所得税吗
小智老师 
09/04 11:44
上季度亏损不影响本月盈利需纳税。这1000盈利要算税，税率各地不同，算完税就是实际入账金额。
84784982
09/04 11:54
企业所得税不是按本年利润算吗
小智老师
09/04 11:57
企业所得税是按年度利润算，但每月盈利都要预估并缴税。比如，你本月盈利1000元，要按税率计算应缴税额，剩余才是净收益。
84784982
09/04 12:05
我上季度利润总额是负一万，本月利润总额是1000，我的本年利润不是负的9000吗，我本月还需要计提企业所得税？
小智老师
09/04 12:07
上季度亏1万，本月赚1000，全年还是亏。本月盈利仍需按税法计提所得税。全年利润还需年终核算。
84784982
09/04 12:15
本月企业所得税不是按本年利润去计提吗
小智老师
09/04 12:17
本月盈利需按税法计提所得税，不管全年盈亏情况如何。
84784982
09/04 12:22
我感觉您回复的跟我之前了解到的有问题，我了解到的是企业所得税是按年计算，分期预缴，年终汇算清缴
小智老师
09/04 12:25
企业所得税确实按年计算，但每月预估缴税。盈利月份需按税法规定预缴，年终汇总清缴。
84784982
09/04 12:32
你季度报企业所得税报表的时候它所得税的计算方式也是本年累计啊
小智老师
09/04 12:34
季报企业所得税时，确实基于本年累计盈利计算。通俗来说，就是把这季度的盈利加到前几个季度上，然后根据税率算出应缴税额。
84784982
09/04 12:36
那我这个月亏损，我仍然计提到下个月都是亏损，等于这个季度都是亏损，我之前计提的再冲回去？
小智老师
09/04 12:40
如果这个月亏损，通常下个月继续按新情况计提。季度亏损则按整季度表现计算。之前的计提不冲回，保持原有记录。
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