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老师，我们4月开了一张30元住宿费发票，已按发票金额确认收入缴税，忘记收款，没有做应收处理，现在这笔款已现金收取，请问分录要怎么做？
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你好！你4月的分录怎么做的
09/04 15:13
84785014 
09/04 15:15
4月所有收到的住宿费做预收账款，所有开出的住宿费发票做主营业务收入，对的吗？没有针对每一个客户单独做往来，全部收入并成一个账单做
宋生老师 
09/04 15:16
你好！操作可以这样，一起做没关系
84785014
09/04 15:16
相当于每月做两个账单，收到的钱做一个预收账款，开出的发票做收入
宋生老师
09/04 15:17
你好！是的，一个预收，一个确认收入
84785014
09/04 15:18
现在客户补交的这30元怎么做账呢
宋生老师
09/04 15:18
你好！这个也是确认收入就行了
84785014
09/04 15:20
4月份开的30元发票已经确认过收入了，现在再确认一次，不是重复了吗？
宋生老师
09/04 15:21
你好！已按发票金额确认收入缴税，忘记收款，没有做应收处理，
你是申报表上做了收入，但是没有写分录是吗。这种情况直接补上分录
84785014
09/04 15:25
是的老师，分录怎么做呢？
宋生老师
09/04 15:26
你好！借应收账款，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
只补分录，不要在表上再填了
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