老师下午好！请问免税农产品购进可以抵扣的进项税额=商品原值*9%，1：商品入账时，借：库存商品91000元，应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元，贷：应付账款10万元。2：抵扣时：借：应交税费——应交增值税——进项税额9000元，贷：应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元。确认收入时：借：应收账款12万，贷：主营业务收入110091.74元，应交税费——应交增值税——销项税额9908.26元。老师是这样做分录吗？麻烦帮忙看看前后分录之间的关联有问题吗？_实务

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老师下午好！请问免税农产品购进可以抵扣的进项税额=商品原值*9%，1：商品入账时，借：库存商品91000元，应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元，贷：应付账款10万元。2：抵扣时：借：应交税费——应交增值税——进项税额9000元，贷：应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元。确认收入时：借：应收账款12万，贷：主营业务收入110091.74元，应交税费——应交增值税——销项税额9908.26元。老师是这样做分录吗？麻烦帮忙看看前后分录之间的关联有问题吗？

84785031| 提问时间：09/04 15:50

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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对的是的，正确的，然后再做一个结转成本的，借主营业务成本贷库存商品91000。

09/04 15:53

84785031

09/04 16:02

老师您好！我现在遇到一下问题，是待认证进项税额与税务系统可以抵扣的对不上，可能前期入账时，直接这样做了分录，借：库存商品10万，贷：应付账款10万元。有的是按上面做分录，有部分就是按这样做分录的，所以导致系统可以抵扣的税额多，现在账面上可以抵扣的少，我能不能这样补做分录？借：库存商品-10万，借：应交税费——应交增值税——待认证进项税额10万。

郭老师