一、收到融资款时：借：银行存款 700 贷：长期应付款（或长期借款等根据融资性质确定的科目）700 二、代②号账还母公司借款时：如果①号账与②号账之间有明确的债权债务关系转移协议，且经各方同意：借：其他应收款 —②号账 700 贷：银行存款 700 同时，②号账应做相应的会计处理：借：其他应付款 — 母公司 700 贷：其他应付款 —①号账 700 如果只是单纯的代付行为，且后续②号账需归还①号账代付款项：借：其他应收款 —②号账 700 贷：银行存款 700 待②号账还款给①号账时：借：银行存款 700 贷：其他应收款 —②号账 700 第二个问题，①号账和②号账是一家公司，是两套帐，不存在签协议一说，只是暂时没有合并账而已。②号账向母公司借款时，记账也是计入其他应付款——母公司_实务

问题已解决

一、收到融资款时：借：银行存款 700 贷：长期应付款（或长期借款等根据融资性质确定的科目）700 二、代②号账还母公司借款时：如果①号账与②号账之间有明确的债权债务关系转移协议，且经各方同意：借：其他应收款 —②号账 700 贷：银行存款 700 同时，②号账应做相应的会计处理：借：其他应付款 — 母公司 700 贷：其他应付款 —①号账 700 如果只是单纯的代付行为，且后续②号账需归还①号账代付款项：借：其他应收款 —②号账 700 贷：银行存款 700 待②号账还款给①号账时：借：银行存款 700 贷：其他应收款 —②号账 700 第二个问题，①号账和②号账是一家公司，是两套帐，不存在签协议一说，只是暂时没有合并账而已。②号账向母公司借款时，记账也是计入其他应付款——母公司

84784998| 提问时间：09/04 16:56

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朴老师

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如果①号账和②号账实际上是一家公司的两套账且不存在签订协议的情况，以下是对这种情况的进一步分析和处理建议：收到融资款的处理是合理的，即借：银行存款 700，贷：长期应付款（或长期借款等根据融资性质确定的科目）700。代②号账还母公司借款时：这种代付行为在没有协议的情况下，也可以按照上述单纯代付行为的方式处理。即先借：其他应收款 —②号账 700，贷：银行存款 700。后续待②号账还款给①号账时，借：银行存款 700，贷：其他应收款 —②号账 700。

09/04 17:00