问题已解决

老师,我们4月收了一笔1000元业务费做了预收账款,开发票后确认了收入并计税,当月退款了,冲减预收账款,这个月开了红冲发票,请问红冲的发票要冲减收入吗,怎么做账呢?

84785014| 提问时间:2024 09/04 17:32
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速问速答
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
红冲的发票需要冲减收入。具体账务处理如下: 4 月收到预收账款时: 借:银行存款 1000 贷:预收账款 1000 开发票确认收入并计税: 借:预收账款 1000 贷:主营业务收入 应交税费 — 应交增值税(销项税额) 4 月退款冲减预收账款: 借:预收账款 1000 贷:银行存款 1000 本月开红冲发票冲减收入: 借:主营业务收入(红冲确认收入的金额) 应交税费 — 应交增值税(销项税额)(红冲确认的税额) 贷:预收账款(红冲原确认收入对应的预收账款金额)。
2024 09/04 17:33
84785014
2024 09/04 17:37
当时退款时做的分录是贷:银行存款1000 贷:预收账款-1000
朴老师
2024 09/04 17:38
同学你好 对的 是这样
84785014
2024 09/04 17:38
我们退款都用预收账款贷方红字冲减,这样可以吗?
朴老师
2024 09/04 17:38
同学你好 这个可以
84785014
2024 09/04 17:41
请问这个月这个1000元红字发票怎么做账呢
朴老师
2024 09/04 17:41
同学你好 你们开出去的红字销售发票吗
84785014
2024 09/04 17:44
是的,我们开的红冲发票,4月已经退款给客户了
朴老师
2024 09/04 17:45
同学你好 直接冲蓝字发票对应的分录就可以
84785014
2024 09/04 17:52
我只会写贷:主营收入 贷:应交税费(增值税) 上面怎么写不知道,是要冲预收账款吗,可是预收账款在退款时已经冲掉了啊,这个分录上面部分要写什么呢?
朴老师
2024 09/04 17:55
之前有预收账款也有开蓝字发票吗? 借预收账款 贷银行存款 借主营业务收入 借销项 贷预收账款
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