问题已解决
老师,我们4月收了一笔1000元业务费做了预收账款,开发票后确认了收入并计税,当月退款了,冲减预收账款,这个月开了红冲发票,请问红冲的发票要冲减收入吗,怎么做账呢?
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红冲的发票需要冲减收入。具体账务处理如下:
4 月收到预收账款时:
借:银行存款 1000
贷:预收账款 1000
开发票确认收入并计税:
借:预收账款 1000
贷:主营业务收入
应交税费 — 应交增值税(销项税额)
4 月退款冲减预收账款:
借:预收账款 1000
贷:银行存款 1000
本月开红冲发票冲减收入:
借:主营业务收入(红冲确认收入的金额)
应交税费 — 应交增值税(销项税额)(红冲确认的税额)
贷:预收账款(红冲原确认收入对应的预收账款金额)。
2024 09/04 17:33
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2024 09/04 17:37
当时退款时做的分录是贷:银行存款1000 贷:预收账款-1000
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/04 17:38
同学你好
对的
是这样
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2024 09/04 17:38
我们退款都用预收账款贷方红字冲减,这样可以吗?
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/04 17:38
同学你好
这个可以
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2024 09/04 17:41
请问这个月这个1000元红字发票怎么做账呢
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/04 17:41
同学你好
你们开出去的红字销售发票吗
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2024 09/04 17:44
是的,我们开的红冲发票,4月已经退款给客户了
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/04 17:45
同学你好
直接冲蓝字发票对应的分录就可以
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2024 09/04 17:52
我只会写贷:主营收入
贷:应交税费(增值税)
上面怎么写不知道,是要冲预收账款吗,可是预收账款在退款时已经冲掉了啊,这个分录上面部分要写什么呢?
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/04 17:55
之前有预收账款也有开蓝字发票吗?
借预收账款
贷银行存款
借主营业务收入
借销项
贷预收账款