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就是在2023年的报表需要反结账调整吗？或者是在24年账上做调整吗？

具体操作要看年初调整规则。若需调整23年报表，得在23年完成反结账；若调整24年账面，可在24年直接调整。关键看公司政策和年度结算时间。

可以具体写一下分录吗？就是应收账款减少可能出现的情况分录

如果23年不调整，我24年申报资产负债表的期初数是以金蝶账上为准还是以汇算清缴的金额为准呢？

如果23年未调整，24年申报期初数应以金蝶系统显示为准。需注意，实际应根据公司政策及会计准则调整数据。

假设应收账款调减是因为收到款项： 借：银行存款或其他相关科目（比如应收账款收回的现金） 贷：应收账款 假设应收账款调减是因为折扣优惠： 借：主营业务收入或其他相关科目 贷：应收账款 至于你提到的问题，通常情况下，会计期初数应当反映实际的财务状况，即应该以汇算清缴确认的金额为准。因此，如果你在24年进行报表编制时发现需要调整23年的应收账款，那么期初数应当反映出这一调整后的余额。 但是，具体的会计处理流程和规定可能会因地区、行业以及公司的内部政策有所不同。建议咨询专业的会计师或财务顾问，以确保遵循正确的会计准则和公司政策。

就是，我24年申报的时候，期初数用汇算清缴数，和金蝶23年期末数对不上，也没关系是吗？23年不调整了，因为反结账太麻烦，那么我需要在24年做凭证调整吗？

没问题，24年报表期初数用汇算清缴数，与金蝶23年期末数不符也行。23年不做调整，24年直接做凭证调整即可。

谢谢老师，再问最后一个问题哈，就是24年的凭证怎么调整？可以写写不同情况的分录吗？

如果24年调整，先查23年金蝶期末数，然后对比汇算清缴数。差额分录如下：借：应收账款/主营业务收入 贷：预收账款/其他应付款 若汇算后金额小，可能还要考虑税影响。调整时详细核对，谨慎操作。

不需要用“以前年度调整”科目吗？应收账款汇算清缴少了

调整应收账款时，直接借记应收账款或收入科目，贷记预收款或应付科目，无需使用“以前年度调整”科目。

好的，谢谢老师

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