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问题已解决
请问 公司外购了60盒子月饼（一共花了7626元，其中有1000元是送给客户的，剩下的给员工作为福利），用来给客户送礼和给员工的福利，有收到专票，请问应该如何做账务处理呀
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您好
专票不能抵扣进项 价税合计计入成本费用
勾选平台做勾选不抵扣操作
09/05 10:54
84784989 
09/05 10:54
全部都不能吗？
84784989
09/05 10:55
如果都做业务招待呢
bamboo老师 
09/05 11:08
是的 全部不能 职工福利 招待客户都不抵扣进项税额哈
84784989
09/05 11:11
职工福利和业务招待都不能抵扣进项？ 那我咋做账务处理呀
借 管理费用 业务招待
管理费用 福利费
贷 银行存款吗？
bamboo老师
09/05 11:23
职工福利和业务招待都不能抵扣进项 这样写分录哈
借 管理费用 福利费
贷 应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
借 管理费用 业务招待
贷 银行存款
84784989
09/05 11:27
好叭 还有啥办法 能让这张票用上呀
bamboo老师
09/05 12:31
除非您把月饼卖出去 进项就可以抵扣
84784989
09/05 12:52
这个我们也想过 除了这个还有别的方案波
bamboo老师
09/05 12:52
生产加工用的话也可以 您单位应该不需要用到吧
84784989
09/05 12:53
用不上 我们是金属加工的公司
bamboo老师
09/05 13:19
所以没有其他办法用这个增值税哈
84784989
09/05 13:30
把月饼卖出去 我们营业执照也没有这个范围哟 应该怎么卖呀
bamboo老师
09/05 13:33
偶然一次 不需要经营范围的 除非您长期出售
84784989
09/05 13:35
应该如何卖月饼 看起来合理
bamboo老师
09/05 13:38
金属加工的公司 您没有门店 没有食品相关的 也不好说单独一次卖月饼
再说了 您卖出去也有销项税额 不是一样的相当于没有抵扣吗
84784989
09/05 13:40
也是 那只能这样不做进项税，不勾选进项发票是波
借 管理费用 福利费
贷 应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
借 管理费用 业务招待
贷 银行存款
bamboo老师
09/05 13:45
是的 这样处理就好了哈
84784989
09/05 13:54
好的 谢谢老师
bamboo老师
09/05 14:00
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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