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老师 简易计税是多少税率才能称为简易计税啊
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就是不抵扣进项的税率，比如5%，3%，1%都是
09/05 14:27
84784983 
09/05 14:28
其他的就不是哈 那简易计税需要计提吗？
家权老师 
09/05 14:28
直接根据开票的税金交税就是简易计税，要价税分离
84784983
09/05 14:30
那需要计提吗？
家权老师
09/05 14:30
价税分离就是，不需要额外做账
84784983
09/05 14:30
什么意思喔
84784983
09/05 14:31
那不是简易计税的增值税呢 需要计提吗
家权老师
09/05 14:32
做账的时候直接价税分离就是应交税费-增值税-简易计税，交税的时候直接冲平
84784983
09/05 14:36
那意思就是不需要做计提那笔分录吗 交税的时候把需要交税的金额写上 然后贷银行存款吗
家权老师
09/05 14:37
是的，不计提，直接按应交税费-增值税-简易计税余额交税冲平
84784983
09/05 14:38
那 除了不是简易计税的 其他的需要计提吗？
家权老师
09/05 14:38
是的，其他都要计提的
84784983
09/05 14:41
那这个怎么计提呢 写下分录 增值税
家权老师
09/05 14:43
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784983
09/05 14:48
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录 这是什么意思 没懂
家权老师
09/05 14:49
意思是留抵税不做分录，要交税才计提
84784983
09/05 14:51
意思是有留底税 除了简易计税不计提 其他的也不计提是吧 正常做账
那没有留底数 增值税就要计提 是这意思吗
家权老师
09/05 14:55
后边是说的一般纳税人，计算结果大于0要交税才计提，不交税就不计提
84784983
09/05 14:56
怎么可能不交税 有留抵税抵扣了就不交税 没有留底的就要交税啊
84784983
09/05 14:56
我的意思就是没有留底数 也没有进项可以低 扣 这不就需要计提吗 这计提分录和缴纳分录咋写
家权老师
09/05 15:00
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
根据这个计算结果判断
计算结果大于0要交税才计提，不交税就不计提
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