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问题已解决
老师好，公司无偿送给员工一辆二手车，折旧全部提完了，残值是2000，市场价是5000，那么该员工并日工资申报个税的话 是申报2000 还是 （5000-2000)=3000 ？
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您好
市场价是5000 按照5000申报个人所得税
09/05 16:34
84785013 
09/05 16:35
不是 按差价 计入个税吗
bamboo老师 
09/05 16:36
不是 按差价 计入个税 要按照市场行情
84785013
09/05 16:38
哦，个税就按市场行情，账上处理的话 还是按残值2000 处理 跟5000没有关系 是这个意思吧
bamboo老师
09/05 16:47
账上做股东资产清理
给个人还是5000 还要对应的增值税确认
84785013
09/05 16:52
原值50000 折旧48000 残值2000 借 固定资产清理 2000 累计折旧 48000 贷 固定资产 50000 下面应该怎么写了 市场价5000， 无偿送给员工
bamboo老师
09/05 16:56
借 管理费用 5000
贷 应付职工薪酬5000
借 应付职工薪酬5000
贷 固定资产清理 5000/1.13=4424.78
贷 应交税费-应交增值税-销项税额5000/1.13*0.13=575.22
借 固定资产清理2424.78
贷 营业外收入（资产处置损益）4424.78-2000=2424.78
84785013
09/05 16:58
老师，无偿送给员工 怎么不是营业外收支 怎么还会有营业外收入 出现 ？
bamboo老师
09/05 17:00
无偿送给员工 你申报了工资薪金个人所得税 当做非货币性福利给员工的 计入管理费用科目 可以税前扣除
84785013
09/05 17:03
这个 固定资产清理 总的就只有2000 怎么会多出来的 这样 不平了 要
bamboo老师
09/05 17:21
您看我的分录 是平的哈 固定资产清理应该这样处理
84785013
09/05 17:37
老师，完整的分录 是不是 借 固定资产清理 2000 累计折旧48000 贷 固定资产 50000 在加上你上面写得这些 是这样吗
bamboo老师
09/05 17:44
是的 因为前面的分录您写了 我就没有再写了
84785013
09/05 17:45
明白了，谢谢老师
bamboo老师
09/05 17:58
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84785013
09/05 18:00
老师，在问下，这个后面的附件是什么
bamboo老师
09/05 18:01
固定资产折旧明细表
领导审批无偿给员工的文件
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