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问题已解决
我们公司今年把车辆借给了a公司，车辆费用也是a公司承担，2月的时候产生etc通行费67.19元，本月a公司已转回通行费67.19元给我司，由于时间原因当时开票抬头还是我们公司，导致里面有进项税未抵扣，我司本月已抵扣，那么进项税应该怎样做账呢
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收到 A 公司转回的通行费并确认进项税时：
借：银行存款 67.19
贷：其他应付款 ——A 公司 67.19
同时，确认进项税：
借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）[67.19÷(1+3%)×3%]（假设税率为 3%）
贷：其他应付款 ——A 公司
由于车辆借给 A 公司使用，该进项税不应由你公司抵扣，应做进项税额转出：
借：其他应付款 ——A 公司
贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）[67.19÷(1+3%)×3%]。
09/05 16:46
84784960 
09/05 16:49
但是税务系统上会挂着未抵扣发票哦，那要怎么办呢？
84784960
09/05 16:52
etc扣款一直挂着我们公司的，直到8月etc扣款单位才改回a公司，当时公司做账是 借：其他应收67.19，贷：银行存款67.19
8月收回：借银行存款67.19，贷其他应收67.19
本月上税务系统发现这67.19是开了我们公司的发票，产生未抵扣的税费
朴老师 
09/05 17:05
勾选了填写附表二
84784960
09/05 17:09
附表二在哪里填呀。就是先勾选统计是吗？
朴老师
09/05 17:14
对的
确认统计之后填写附表二
84784960
09/05 17:18
是填这里吗
朴老师
09/05 17:22
是的
么有自动采集就手动填写附表二
84784960
09/05 17:30
填附表二的哪一行呀，进项税额转出没有自动采集哦
朴老师
09/05 17:38
同学你好
本期勾选的进项
84784960
09/05 17:40
不是填在这里吗
朴老师
09/05 17:52
你要转出的话是填写在这里
84784960
09/05 17:57
这种情况，我是不是只能转出了，钱收了，但发票是我们公司的？
朴老师
09/05 18:00
你们抵扣了就可以了
不用转出
你做分录直接
借费用科目
借进项
贷银行存款
收到钱的时候做营业外收入
84784960
09/05 18:04
但不是我们的费用哦，是a公司的费用，我收回来直接冲挂帐了，但是发etc公司开了我们公司抬头发票，导致有进项税产生
朴老师
09/05 18:11
你们公司的车辆你们就可以做
84784960
09/05 20:26
是我们公司的车辆，但是有借车协议，费用由a公司出
朴老师
09/05 20:30
哦哦，那你就转出进项
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