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问题已解决
老师，我这个是哪里错了，怎么数字不对
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不对，你第一个分录应该是：
借：管理费用-工资 95817.73
贷：应付职工薪酬 95817.73
第二个分录是：
借：应付职工薪酬 95817.73
贷：其他应收款-个人部分 13489.63
银行存款 81368.21
应交税费-个人所得税 959.89
09/06 09:17
婵老师 
09/06 09:18
个人承担的社保是不计入企业应付职工薪酬的，这个科目是只有公司承担的部分才计入。
84784954 
09/06 09:19
那其他应收款不平，余额在贷方，我发工资的时候已经扣回来了
婵老师
09/06 09:37
你这个其他 应收款个人部分的社保应该是在贵公司支付社保的时候冲平
借：管理费用-社保（公司承担部分）
其他应收款-社保（个人承担部分）
贷：银行存款
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