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问题已解决
老师，我们单位准备给非公幕基金会（江南大学发展基金会）捐赠10万，用于大学的食品科发展，这种我们需要交税吗？是什么税费，对方可以给我们开什么发票呢？
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你好，现金的这个不需要交税，如果是公益性的捐赠，可以抵扣企业所得税，按利润的12%，剩余的在三年以内抵扣。对方给你开的是财政局监制的收据。
09/06 10:16
84785015 
09/06 10:18
我们是一般人，银行转账过去，是不是也不需要缴纳税费，企业所得税300万以下是5%呢？怎么有12%是啥意思，我刚搜了下江南大学那个是谁会组织基金会，这就属于是公益捐赠吧。
郭老师 
09/06 10:19
你好，对的是的，你单位不需要交税的，假设你的利润是100，你捐赠的是50，那你最多抵扣100×12%呀
剩余的调增
郭老师
09/06 10:19
公益性捐赠名单里面有他就可以的。
84785015
09/06 10:21
利润是这个截止到捐赠的当个季度是吗，比如盈利100万，捐赠了10万，那么我们可以抵扣12万，其他的88万正常按照5%缴纳所得税？这样嘛，另外从哪里可以查到公益性捐赠名单明细
郭老师
09/06 10:21
汇算清缴的时候，扣除比例调整，它是年累计的利润，是你弥补亏损之后的利润。
郭老师
09/06 10:22
公益性的捐赠名单，如果你找不到的话，你可以问一下你税务局。
财政局那边一般都每年都会发布新名单的。
84785015
09/06 10:24
比如我们捐赠当个季度盈利100万，当时捐赠了10万，当时按照12万减免所得税，等汇算清缴时候，如果盈利10万，那么是需要再调增12万-1.2万吗？
郭老师
09/06 10:26
对的是的，是这么做的。
84785015
09/06 10:29
对方给我们开的发票，发票项目可以写什么呢？税率会是0还是多少呢？我们这一笔就直接是免销项税费是吧，
郭老师
09/06 10:30
某某业务捐赠
没有税率
84785015
09/06 10:30
财政局开的发票是吧
84785015
09/06 10:31
如果查了没有在公益捐赠名单里面，那是不是视同销售，正常缴纳增值税和所得税
郭老师
09/06 10:32
他给你开的是收据，这个收据是财政局兼职的票据，借营业外支出贷银行存款，他怎么是同销售？我也不想给他提供的商品，这个就不需要视同销售，只不过是他抵扣不了所得税
84785015
09/06 10:35
谢谢您，那意思是，如果是捐赠名单，那就是免增值税，所得税12%减免，如果不是捐赠名单，免增值税，所得税不减免，正常300万以下还是5%对吧，不论哪种，发票的税率都是0，财政局开的，发票项目是xx捐赠，您帮忙看看哪里说的不对的地方，帮忙修改下，谢谢
郭老师
09/06 10:37
对的是的，是这么理解的。
84785015
09/06 10:38
好的，谢谢您了，好评！
郭老师
09/06 10:41
不用客气，工作愉快，非常感谢
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