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收入计入去年的应收账款，所以，营业收入和年底汇算没有反应这笔收入，但是，税局说增值税和企业所得税不符怎么办？
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你好，那属于哪一年的收入？
2024 09/06 13:21
84784963 
2024 09/06 13:22
22年的合同做了个应收账，23年到的款
郭老师 
2024 09/06 13:23
你好，那你给对方提供货物或者是服务是什么时间？
84784963
2024 09/06 13:24
22年和23年都有
郭老师
2024 09/06 13:27
那你开发票和你提供货物的时间一样吗？有没有那种提前开了发票，但是没有提供货物或者是服务的？
郭老师
2024 09/06 13:27
只要没有你开了发票就要确认收入。
84784963
2024 09/06 13:32
是这样的老师，我们是做园林的，22年签了合同以后就一直施工到23年，在签完合同之后就做了一项应收的账，23年的时候开的发票确认收入，走的是应收款项，所以23年的营业收入项和所得汇算的时候企业所得项为0，但是增值税项又有，两个对不上
郭老师
2024 09/06 13:35
你好，2022年的时候借应收账款贷主营业务收入
然后2023年你只交了增值税，然后没有交所得税，是这个意思吗？
郭老师
2024 09/06 13:35
那你按照完工进度来确认收入，你看一下2023年应该交多少增值税和所得税需要一块交。在一年同时。
84784963
2024 09/06 13:40
23年借银行存款，贷应收账款，是不是年度汇算的时候要把这次收入汇算进去呀？但是22年的时候好像已经汇算过了呀
郭老师
2024 09/06 13:42
那也不对呀，你增值税怎么申报的？你在这里面并没有体现增值税和所得税不一致呀，你也没做收入所得税没有，然后你增值税还填写了吗？
84784963
2024 09/06 13:56
增值税做了的，借应交税增值税贷银行存款和主营业务收入，不一致，增值税申报表填了的表
郭老师
2024 09/06 13:58
那你修改所得税
你看那个符合要求
84784963
2024 09/06 14:05
税局的意思是所得税申报小于增值税申报，但是如果调整所得税的话就意味着我这笔款22年交了一次所得税，23年还得来一次
郭老师
2024 09/06 14:18
你好，2022年的修改，2023年的再修改不就行了。
84784963
2024 09/06 14:28
老师，22年要怎么修改？凭证能修改不？
郭老师
2024 09/06 14:30
凭证修改到这个月
稍等，我给你写一下
郭老师
2024 09/06 14:31
借，应收账款，贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。借，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税，贷，应收账款。后，你2022年汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入类其他填写账的金额，
然后纳税调减。
郭老师
2024 09/06 14:31
2023年的时候，纳税调增在纳税调整明细表收入类其他填写税收金额。
84784963
2024 09/06 14:39
老师，如果只调整23年的所得税要怎么调整？
郭老师
2024 09/06 14:40
纳税调整明细表收入类填写税收金额。你这样多交点税款。
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