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老师，请问月末结转税金怎么做啊？如果开票了，还有留抵税额。另外我想问下，每个月末只要开票了就要结转税金啊？
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你好，如果开票了，还有留抵税额，结转分录是
借：应交税费—应交税费（销项税额）
应交税费—应交税费（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交税费（进项税额）
有销项税额或者进项税额发生，就需要结转的
09/07 13:52
84785021 
09/07 14:01
那如果这个月只有进项怎么结转？拿到进项发票不是已经做了一笔借:原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）
邹老师 
09/07 14:03
你好，如果这个月只有进项，结转分录是
借：应交税费—应交税费（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交税费（进项税额）
84785021
09/07 14:19
之前有一个月份，只有进项发票忘记结转了，上个季度申报过了。补之前应该结转的进项，摘要怎么写比较合适呢？
邹老师
09/07 14:19
你好，摘要怎么写，没有统一规定。
比如可以是：补结转某某月份的增值税
84785021
09/07 14:20
好的谢谢
邹老师
09/07 14:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84785021
09/07 15:09
老师，你看看呢？第一个问题你回答的分录。应该是贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）留抵税额不是在借方吗？现在要冲销啊
邹老师
09/07 15:13
你好，请仔细看我回复的内容
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