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计提工资，借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资 ，数据是实发工资吗
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您好， 这个不是实发工资，是扣除社保，专项之前的
09/07 14:33
84785034 
09/07 14:36
没懂老师，比如 应发工资是1000，实发工资是700，个人社保200，个人公积金100，那是要用哪个数字。
刘艳红老师 
09/07 14:36
用这个1000就可以了，按这个来计提
84785034
09/07 14:37
管理费用也包含个人的负担的部分吗
刘艳红老师
09/07 14:39
不包括，这个计入其他应收款里面
84785034
09/07 14:41
管理费用-研发费用 -研发人员人工费用，这个科目是也不包含个人负担的数据吗
刘艳红老师
09/07 14:42
是的， 这个不包括个人部分的
84785034
09/07 15:11
老师 那您帮忙看看这是之前的会计做的，我感觉哪里怪怪的 不太能理解他为啥这样做。您看他做的对吗（社保部分：完税证明扣费 单位+个人=13216.50）
刘艳红老师
09/07 15:14
第一笔没看明白，后两笔是对的
84785034
09/07 15:17
我也是第一笔没看明白 ，社保部分：完税证明扣费 单位+个人=13216.50）
84785034
09/07 15:19
是社保那笔嘛 还是个税那笔 不太对？
刘艳红老师
09/07 15:19
第一笔可能是调账的分录
刘艳红老师
09/07 15:19
第一张那个看不明白
84785034
09/07 15:21
社保那笔 我看他是把个人+单位的都计入了管理费用，不是说个人的不能记到管理费用里吗
刘艳红老师
09/07 15:22
是的，是不能的，这个是做错的，后面的就没有了
84785034
09/07 15:26
就社保的是错的是吧 那我要是调账怎么调呢 我都懵了
刘艳红老师
09/07 15:27
把他的做负数，你再做正数
84785034
09/07 15:31
正确的分录 我该怎么做呢
刘艳红老师
09/07 15:33
借：管理费用
其他应收款
贷：应付职工
借：应付职工
贷银行存款
其他应收款
84785034
09/07 15:54
您看公积金那笔是其他应付，为啥社保这笔是其他应收呢
刘艳红老师
09/07 15:57
这两个科目都可以用的，最后都冲掉了
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