00:10:00
问题已解决
24年7月份收到一张23年10月的费用发票一张，执行小企业会计准则，当时收到票时将这笔费用入到了未分配利润当中，不会影响到24年的利润，24年的汇缴表中不用纳税调增，我想问的是，还需要有其他动作吗，比如去调整23年的财务报表数据以及更正23年的所得税汇缴表申报申请退税呢，或者其他步骤，具体怎么操作的，希望老师能帮忙清晰的解答下
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
收到跨期费用发票，应调整23年财务报表，冲减未分配利润，补提相应折旧或摊销。24年报表中无需调整，但需在23年所得税汇缴表中做纳税调整，不应申请退税。调整后，确保账实相符及报表准确。
09/07 16:31
84785004 
09/07 16:59
直接把23年财务报表打开修改里面的数据吗：资产负债表里的未分配利润，应收账款科目，还有，修改23年所得税汇缴表里如何做纳税调整，那做了纳税调减后不是得退税吗
小智老师 
09/07 17:00
修改报表需谨慎，建议先备份原文件。资产负债表中，冲减未分配利润和调整应收账款。所得税汇缴表中，找到相关费用项目，进行纳税调增，而非调减。调增后，若税前利润增加，可能需补缴税款，而非退税。确保操作合规，避免税务风险。
84785004
09/07 17:32
23年10月的费用，费用少做，本来可以降低23年利润少交税，调整错账的话不是调减退税吗，怎么会是调增呢，如果把这笔费用做到了24年的损益话那是调增，并不是呀
小智老师
09/07 17:34
费用少计导致23年少交税，调整时应补记至23年，这在税务上视为调增，因为实际应缴税额应增加。若调整后发现多缴税，理论上可申请退税，但需在规定时间内提出。将费用计入24年，则为正常会计处理，不涉及退税。关键在于理解调整的税务影响和时间限制。
阅读 135
描述你的问题，直接向老师提问
743
意见反馈
