00:10:00
问题已解决
老师，我是小微企业，一般纳税人税务资质。当月计提当月的电费，下月交上月的电费。这两个环节的分录各怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提电费时：借：制造费用/管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费（电费）；交电费时：借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款。
09/07 16:49
84784955 
09/07 16:51
当月计提时:
借:制造费用
贷:暂估-电力
下月红冲，凭证跟计提时候的凭证一样的，只是数字是负号
交电费时，
借:制造费用
贷:银行存款
是不是，这样老师？
堂堂老师 
09/07 16:53
您的理解基本正确，但细节需调整：
当月计提电费时：
借：制造费用
贷：应付账款-电费
下月冲回：
借：应付账款-电费
贷：制造费用
交电费时：
借：应付账款-电费
贷：银行存款
这样更符合会计处理原则。
阅读 141
描述你的问题，直接向老师提问
1537
意见反馈
