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未收到发票的时候按照扣除增值税的金额入库，收到发票后发线有小数点的尾差，请问账务怎么处理呢？
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收到发票后，先按发票金额调整已入账金额。尾差通过银行存款或应收账款科目处理，确保账面与实际相符。
09/08 13:42
84785030 
09/08 13:50
比如正常是113的货款，未收到发票是，库存商品100，贷，应付账款暂估100，但是收到发票后红冲之前的暂估，做正确的，但是收到的发票是如果由于开发票的差异，库存商品变成了100.03，增值税变成了12.97，请问这样怎么处理呢？
堂堂老师 
09/08 13:53
收到正确发票后，先红冲原暂估分录。然后借记库存商品100.03，贷记应付账款100.03。同时，根据增值税差异，调整应交税费，确保会计记录准确无误。
84785030
09/08 13:56
但是进销存软件已经按照成本100元入库了呢
堂堂老师
09/08 13:59
这种情况需在软件中更新库存商品成本为100.03元，并调整差异至应交税费或其他相关科目，确保系统数据与会计记录一致。建议操作前备份数据以防万一。
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