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您好，不好意思，还是增值税申报表也要更正

老师，那调整的分录记在今年可以吗

但是是去年6月份的申报表，已经不能再修改了

您好，分录当然是在24年账套里，所有分录里损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，

那具体调整分录应该怎么写

您好，借：应收  贷：利润分配-未分配利润（代替主营业务收入） 销项税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   如果补所得税 借“利润分配-未分配利润（代替所得税费用）  贷： 应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税   应交税费——未交增值税    营业外支出   贷：银行