00:10:00
问题已解决
公司销项税3000进项税2000，留抵5000，结转增值税，如何做账，需要在应交增值税科目下设留抵税额明细吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
先确认销项税3000，然后减去进项税2000，余额1000为应纳增值税。留抵税额5000暂时不转，计入留抵税额明细。会计分录：借应交税费-应交增值税（销项）3000，贷应交税费-应交增值税（进项）2000，差额1000和留抵税额明细5000分别处理。
09/09 08:18
84785003 
09/09 13:06
差额1000和留抵5000分别处理，要怎么处理，这块分录不会
小智老师 
09/09 13:08
对于差额1000，直接计入当期应交增值税。对于留抵税额5000，作为未来抵扣使用，记入“应交税费-未确认递延所得税资产-留抵税额”或类似科目。具体科目名称依企业会计政策而定。会计分录如下：
借：主营业务收入/其他业务收入 3000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3000
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 2000
贷：银行存款/应付账款 2000
借：应交税费-未确认递延所得税资产-留抵税额 5000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额-留抵税额） 5000
注意，实际操作时需根据企业具体会计政策进行调整。
阅读 79
描述你的问题，直接向老师提问
1925
意见反馈
