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上个月我们是小规模公司 然后别人给我们开了张专票 这个月我们升级为一般纳税人了 这张票我能抵扣吗
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不能抵扣。小规模企业收到的专票，即使之后升级为一般纳税人，也不能抵扣这张票。需要正常做进项税额处理。
09/09 09:47
84785033 
09/09 10:01
那让对方红冲了 重新在这个月开呢？
小智老师 
09/09 10:02
如果条件允许，红冲原发票后，按新税率开专票，这样可能能享受一般纳税人的增值税抵扣政策。但具体操作需咨询专业人士。
84785033
09/09 10:21
如果对方不红冲 我这边咋写分录啊 还用进项税额转出？还是直接计成本啊
小智老师
09/09 10:23
收到专票但不能抵扣时，通常计入存货或相关成本。分录可能是：借库存商品/原材料等，贷银行存款或应付账款。若未来符合抵扣条件，可再调整。建议实际操作前咨询会计。
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