免费问答

这个课程上着锁呢，的升级才能看呢，老师，我想先简单了解一下，面试胡说也能说上来

你好！ 1.确定预算周期：确定预算的时间范围，通常是一年或一个财年。 2.收集历史数据：收集过去几年的财务报表和历史资金流动数据。 3.分析业务计划：根据企业的业务计划和市场预测，分析未来的销售、生产、采购等业务活动。 4.预测现金流入：根据销售预测和信用政策，预测未来从客户那里收到的现金。考虑其他可能的现金流入，如投资收益、资产出售等。 5.预测现金流出：根据生产和采购计划，预测材料、人工和其他制造成本的支出。预测运营费用、管理费用、销售费用等。考虑资本支出，如购买新设备、建筑物或技术升级。 6.考虑现有资金和融资需求：评估现有的现金和现金等价物余额。确定是否需要额外融资，如银行贷款、发行债券或股票。 7.编制现金流量表：制作现金流量表，展示预算周期内每月或每季度的现金流入和流出。 8.进行敏感性分析：对关键假设进行敏感性分析，了解不同情况下资金需求的变化。 9.制定资金管理策略：根据预算结果，制定资金管理策略，如现金保留水平、应收账款管理、应付账款策略等。 10.审批和调整：将资金预算提交给管理层审批。根据反馈进行必要的调整。 11.监控和控制：在预算执行过程中，定期监控实际现金流与预算的偏差。必要时进行调整，以确保资金的有效管理。