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问题已解决
老师: 老师，开票未收到款可以这样做账吗？（小规模纳税人） 摘要:开票未收款 借:应收账款——工程款 1000000 开票未收款 贷:主营业务收入 990099.01 未交增值税 应交税费——应交增值税 9900.99
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你好！可以的。分录没问题
09/09 14:17
84784985 
09/09 14:22
老师，那收到款的时候 借：银行存款 1000000.00 贷：应收账款——工程款1000000.00 2交增值税时：借：应交税费——应交增值税99000.99元 贷：银行存款 99000.99 是这样吗？
宋生老师 
09/09 14:23
你好！是的，分录就是这样
84784985
09/09 14:25
好的，老师,还有一个问题，报销差旅费，摘要需要写上某某人报销差旅费吗
宋生老师
09/09 14:26
你好！是的，一般是写清楚
84784985
09/09 14:27
好的，谢谢老师
宋生老师
09/09 14:27
你好！不用客气的了
84784985
09/09 15:21
老师，每个月底都需要结转吗？（按季度报税的）
宋生老师
09/09 15:22
你好！这个每月计提。下个季度初缴纳或者结转
84784985
09/09 15:33
这个是必须结转的吗
宋生老师
09/09 15:33
你好！你说的是哪个科目？
84784985
09/09 15:36
摘要:开票未收款 借:应收账款——工程款 1000000
开票未收款 贷:主营业务收入 990099.01
未交增值税 应交税费——应交增值税 9900.99 做的这个分录
宋生老师
09/09 15:37
你好！这个分录，首先分录是这样
借:应收账款——工程款 1000000
开票未收款 贷:主营业务收入 990099.01
应交税费——应交增值税 9900.99
其次你审核过账后就可以了。不需要另外的分录
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