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异地工程，预缴企业所得税、增值税及附加税的分录，怎么写
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计提预交增值税的附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附
申报增值税及交附加
交税
借；应交税费-预交增值税
-预交所得税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附
贷；银行存款
本地申报时抵缴
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税
银行存款
09/09 16:20
84785037 
09/09 16:22
老师，预缴企业所得税的分录呢？
家权老师 
09/09 16:24
在本地申报时一样的抵减
84785037
09/09 16:26
这个企业所得税，也是异地预缴的。老师写一下这个预缴企业所得税，计提的分录
家权老师
09/09 16:29
本地申报时抵缴
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费-预交所得税 抵减本地应交
银行存款
84785037
09/09 17:17
异地工程，预缴企业所得税，这样计提可以吗？
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税
家权老师
09/09 17:20
本地预交时才计提
84785037
09/09 17:37
那异地预缴的企业所得税呢，不计提，直接
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
家权老师
09/09 17:44
借：应交税费-预交企业所得税
贷：银行存款
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