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问题已解决
老师好，想问一下，分公司要注销（分公司是独立核算，自负盈亏），因近两年都是0申报，现分公司领导决定要注销，但账上还挂着欠分公司负责人欠款，这个在注销里要怎么处理呀。不处理行不
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你好！这个要处理了才能注销
09/09 16:45
84784957 
09/09 16:48
老师，这个要怎么处理呀。其实是不可能归还了，是不是账上要做营业处收入呀来冲减其他应付款
宋生老师 
09/09 16:48
你好！计入营业外收入就行了
84784957
09/09 16:52
老师，象这种计入营业外收入是不是要交企业所得税呀，那我欠分公司负责人15万呀，可企业因近两年来没有工程做，确实亏了呀
宋生老师
09/09 16:52
你好！是的。是要的了。有的地方可以不用，欠股东的不影响注销。
你可以先挂着，先试试
84784957
09/09 16:57
老师，也就是其他应付款先不调，财务报表按欠的金额填写申报，对不
宋生老师
09/09 16:57
你好！是的。就是这个意思
84784957
09/09 17:02
好的。老师，象我要填写注销年度所得税汇算清缴报表时，以前年度亏损是0了，不能填写其他数字了，对不。（因为实际按正常来讲24年做汇算清缴，2020-2023年以前应弥补亏损还有40800元呢
宋生老师
09/09 17:03
你好！象我要填写注销年度所得税汇算清缴报表时，以前年度亏损是0了，不能填写其他数字了，对不
你这个方法算出来就刚好是0了
84784957
09/09 17:07
不是，如果不注销，还可以弥补以前年度亏损40800元，因要注销，填写年度弥补亏损是不是就是0了、因为注销了，所以没有弥补亏损了。
84784957
09/09 17:08
老师。因自己没做过这些，所以问的有些问题很幼稚，请老师多多理解。---捂脸
宋生老师
09/09 17:09
你好！不是， 是看你利润的
比如你9月注销，你截止到9月本年有没有利润等
84784957
09/09 17:12
就财务利息收入4.8元。
84784957
09/09 17:13
季度申报所得税是可以弥补亏损的，但填写年度所得税亏损表时，系统自动就0了
宋生老师
09/09 17:13
你好！那你可以抵减4.8元的成本
84784957
09/09 17:15
都两年没有经营，0申报。也没什么成本 抵减，23-24年中也没发放工资了。
84784957
09/09 17:17
哦哦，4.8是弥补前几年亏损呢。问题是不是年度所得税汇算清缴就不能填写40800元弥补亏损了呀。因系统自动生成0了
宋生老师
09/09 17:17
你好！你按实际的来填就行了
84784957
09/09 17:23
哦哦，好的。谢谢老师
宋生老师
09/09 17:23
你好！不用客气的了
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