00:10:00
问题已解决
我方从同一家公司的购买备料款。7月底结一次账、8月初结一次账。8月底收到两张专票（现以勾选）。月底做凭证时 两张票可以写一个凭证吗 应该怎么写
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
两张票可以合并在一张凭证里处理。先核对发票金额与实际支付的一致性，然后按照会计分录规则，借记存货类科目，贷记应付账款科目。确保凭证清晰反映交易细节和金额。
2024 09/09 17:37
84784972 
2024 09/09 17:51
汇款时 总账科目里写借方：应收款-某某公司。（备注：备料款）。贷方：银行存款。那收到票时贷方：应付款-某某公司 借方：生产成本、应交税费-应交增值税（进项）吗
堂堂老师 
2024 09/09 17:52
收到发票时，贷方调整为“预付账款-某某公司”，借方仍是“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“原材料/库存商品”等，视具体业务而定。这样能准确反映采购及税项变动。
84784972
2024 09/09 17:56
意思是平时汇款时还是挂应付账款。后收到票时暂时调整为预付账款吗
堂堂老师
2024 09/09 17:58
对，平时汇款确认预付时，挂“预付账款”。收到发票后，调整至“应付账款”，同时确认“原材料”、“应交税费-应交增值税（进项税额）”。这样操作符合会计准则。
84784972
2024 09/09 18:07
那我还是错了 平时汇款时我记的是应收款。主要是结他家工程做（我们也会给他家开专票）我们偶尔会从他家买材料。那买材料汇款时挂预付账款。我们做工程收到的钱款挂应收款 是吗
堂堂老师
2024 09/09 18:08
是的，平时汇款给供应商时，应该挂“预付账款”；收到客户款项时，挂“应收账款”。这样分类清晰，便于财务管理和税务合规。
84784972
2024 09/09 18:11
那之前记错了的怎么办 随他吗 已经录了几笔了
堂堂老师
2024 09/09 18:14
错误记录应及时更正。使用红字冲销法或补充记账法更正。确保账目清晰准确，避免影响财务报表和税务申报。建议定期进行内部审计，及时发现并修正错误。
阅读 100
描述你的问题，直接向老师提问
90
意见反馈
