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老师，公司是规模，做食堂餐饮。之前做账务处理时把厨房人员工资计入管理费用了，现在把厨房人员工资计入到主营业务成本-人工费用里。在计提社保时，怎么计提？
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借：主营业务成本-人工费用
贷：应付职工薪酬-工资
09/09 17:37
84785041 
09/09 17:47
好的，明白了。
84785041
09/09 17:48
老师，6月工资多计提了3534.17元，7月发的工资。怎么调账？
家权老师 
09/09 17:49
以后少计提3534.17的工资就行
84785041
09/09 17:51
做红冲吗？
借：管理费用-3534.17元 （红字）
贷：应付职工薪酬 -3534.17元 （红字）
家权老师
09/09 17:52
可以红冲，也可以以后月份少计提3534.17的工资就行
84785041
09/09 17:55
那发放的和计提的会对不上吧
家权老师
09/09 17:57
没事的，全年工资累计正确就行
84785041
09/09 18:13
如果把厨房工资计入管理费用科目不改过来，是不是营业成本就会减少，费用增加？
84785041
09/09 18:15
我发现我增加主营业务成本二级科目后，之前的所有主营业务成本科目全就成二级科目的 第一个了，不改的话可以吗？还能改的回去吗
84785041
09/09 19:14
把厨房人员工资计入管理费用，需要改吗？
家权老师
09/09 19:53
直接改为主营业务成本科目，因为食堂厨师的工资就是成本
84785041
09/09 21:20
我把每月使用的食材计入主营业务成本了
家权老师
09/09 22:19
是的，那个是计入成本
84785041
09/09 22:38
你意思是直接把厨房工资计入主营业务成本科目，当月实际采购使用的也计入主营业务成本科目，不用增加主营业务成本二级科目吗？
家权老师
09/09 22:39
可以根据需要设置二级明细科目
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